Рішення про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за дев’ять місяців 2026 року (лист 03.11.2026 № 15/11-2026/261738 (електронна картка документа (2387052) та про лист Управління справами Апарату Верховної Ради України від 03.11.2026 № 15/11-2026/261061 (2386043)

РІШЕННЯ

про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за дев’ять місяців 2026 року (лист 03.11.2026 № 15/11-2026/261738 (електронна картка документа (2387052) та про лист Управління справами Апарату Верховної Ради України від 03.11.2026 № 15/11-2026/261061 (2386043)

Протокол № 278

від 09 листопада 2026 року

Розглянувши надіслані згідно з листом Управління справами Апарату Верховної Ради України від 03.11.2026 № 15/11-2026/261738 (2387052) звіт про виконання кошторису Верховної Ради України за дев’ять місяців 2026 року, пояснювальну записку до зазначеного звіту, додатки з інформацією щодо використання видатків загального фонду, надходжень та витрат спеціального фонду, передбачених головному розпоряднику бюджетних коштів – Управлінню справами Апарату Верховної Ради України Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік», кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік (затверджений Постановою Верховної Ради України від 03.12.2025 № 4696-ІХ), а також надіслані згідно з листом Управління справами Апарату Верховної Ради України від 03.11.2026 № 15/11-2026/261061 (2386043) пропозиції щодо перерозподілу бюджетних коштів і спрямування економії бюджетних коштів, керуючись положеннями пункту 6 частини першої статті 13 Закону України «Про комітети Верховної Ради України», пункту 18 додатку до Постанови Верховної Ради України «Про перелік, кількісний склад і предмети відання  комітетів Верховної Ради України дев’ятого скликання» від 29.08.2019 № 19-IХ, Комітет
в и р і ш и в:

1. Інформацію Комітету (додається) про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за дев’ять місяців 2026 року (лист 03.11.2026 № 15/11-2026/261738 (електронна картка документа (2387052) та про лист Управління справами Апарату Верховної Ради України від 03.11.2026 № 15/11-2026/261061 (2386043)  взяти до відома.

2. Погодити:

2.1. запропонований Управлінням справами Апарату Верховної Ради України перерозподіл видатків у розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України», а саме:

2.2. Управлінню справами Апарату Верховної Ради України очікувану економію бюджетних коштів за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України»:

- у сумі 16 960,3 тис. грн (50 % від обсягу очікуваної економії) – спрямувати до резервного фонду державного бюджету на фінансове забезпечення сектору безпеки і оборони для Третього армійського корпусу оперативного командування «Схід» Сухопутних військ Збройний сил України;

- у сумі 16 960,3 тис. грн (50 % від обсягу очікуваної економії) – спрямувати на невідкладні потреби Верховної Ради України в умовах дії воєнного стану в Україні.

3. Рішення та інформацію Комітету надіслати Управлінню справами Апарату Верховної Ради України для організації виконання та врахування в роботі.

Голова Комітету                                                          С.В. КАЛЬЧЕНКО

ІНФОРМАЦІЯ

про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за дев’ять місяців 2026 року (лист 03.11.2026 № 15/11-2026/261738 (електронна картка документа (2387052) та про лист Управління справами Апарату Верховної Ради України від 03.11.2026 № 15/11-2026/261061 (2386043)

На засіданні Комітету 09 листопада 2026 року (протокол № 278) було розглянуто надіслані Управлінням справами Апарату Верховної Ради України, згідно з листом від 03.11.2026 № 15/11-2026/261738 (2387052), звіт про виконання кошторису Верховної Ради України за дев’ять місяців 2026 року (далі – звіт), пояснювальну записку до зазначеного звіту, додатки з інформацією щодо використання видатків загального фонду, надходжень та витрат спеціального фонду, передбачених головному розпоряднику бюджетних коштів – Управлінню справами Апарату Верховної Ради України Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік», кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік (затверджений Постановою Верховної Ради України від 03.12.2025 № 4696-ІХ).

Питання кошторису Верховної Ради України, організації роботи Верховної Ради України та контролю за виконанням її апаратом функцій із забезпечення діяльності Верховної Ради України та її органів належать до предмета відання Комітету (додаток до Постанови Верховної Ради України «Про перелік, кількісний склад і предмети відання комітетів Верховної Ради України дев’ятого скликання» від 29.08.2019 № 19-ІХ).

Враховуючи це, та за результатом попереднього аналізу інформації, поданої у звіті та додатках до нього (надіслані згідно з листом (2387052), Комітет зазначив таке.

У кошторисі Верховної Ради України на 2026 рік (Постанова Верховної Ради України від 03.12.2025 № 4696-ІХ) затверджено видатки відповідно до асигнувань, визначених головному розпоряднику бюджетних коштів – Управлінню справами Апарату Верховної Ради України Законом України
«Про Державний бюджет України на 2026 рік».

Згідно з додатком 3 Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» головному розпоряднику бюджетних коштів – Управлінню справами Апарату Верховної Ради України передбачено видатки в обсязі 3 890 935,0 тис. грн, з яких за загальним фондом – 3 882 560,2 тис. грн, а за спеціальним фондом – 8 374,8 тис. грн.

В межах затверджених кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік обсягів видатків впродовж періоду, за який надано звіт, головним розпорядником бюджетних коштів, зокрема, за погодженням з Комітетом, були змінені обсяги окремих видатків (у додатку 1 до звіту наводяться ці обсяги та довідки Міністерства фінансів України щодо перерозподілу).

За бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» на 2026 бюджетний рік передбачено за загальним фондом видатки споживання в обсязі 2 024 610,0 тис. грн. 

Водночас впродовж звітного періоду (9 місяців 2026 року) було здійснено низку перерозподілів, згідно з якими зменшувалися обсяги видатків, зокрема, за такими напрямами, як видатки на оплату праці і нарахування на оплату праці (загалом на суму 61 379,0 тис. грн), за рахунок яких було збільшено обсяги видатків за іншими не забезпеченими кошторисними призначеннями статтями.

Також згідно з розпорядженням Кабінету Міністрів України «Про розподіл частини бюджетних призначень, передбачених Міністерству фінансів у 2026 році для забезпечення інституційної спроможності органів державної влади» від 13.07.2026 № 684-р Управлінню справами Апарату Верховної Ради України за програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» передано бюджетні призначення у сумі 300 948,1 тис. грн (видатки споживання), за рахунок яких збільшено обсяги видатків за КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню», з яких здійснюється відшкодування народним депутатам України витрат, пов’язаних з виконанням депутатських повноважень, виплата коштів на оренду житла або винайм готельного номера, на проїзд усіма видами транспорту.

За рахунок цього річний обсяг видатків споживання за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» склав 2 316 195,2 тис. грн.

Згідно із пояснювальною запискою до звіту та додатком 2, на дев’ять місяців 2026 року обсяги видатків споживання передбачено у сумі
1 851 870,2 тис. грн, з яких касові видатки склали 1 754 109,7 тис. грн (тобто за вказаною бюджетною програмою рівень освоєння видатків споживання загального фонду склав 94,7 %, а різниця між запланованими на цей період – дев’ять місяців 2026 року та використаними призначеннями становить
97 760,5 тис. грн).

У додатку 2 до звіту деталізовано обсяги видатків, затверджених
на 2026 рік, на дев’ять місяців 2026 року та їх касові обсяги за вказаний звітний період за кодами економічної класифікації видатків.

Найбільшими за обсягами у видатках споживання загального фонду у розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» є видатки на оплату праці (КЕКВ 2110). За рахунок цих видатків здійснюється виплата заробітної плати народним депутатам України та їх помічникам-консультантам. Річний обсяг видатків на оплату праці  заплановано в сумі 1 218 985,9 тис. грн, на дев’ять місяців 2026 року –
934 518,7 тис. грн, касові видатки складають 880 686,2 тис. грн. Таким чином вже станом на 1 жовтня 2026 року (на початок четвертого кварталу) різниця між запланованими і фактичними обсягами видатків (залишок коштів за вказаним КЕКВ) становить 53 832,5 тис. грн.

Від обсягів видатків на оплату праці безпосередньо залежить обсяг видатків на нарахування на заробітну плату (КЕКВ 2120) (нарахування єдиного соціального внеску). Річний їх обсяг заплановано в сумі 256 203,5 тис. грн,
на дев’ять місяців 2026 року 194 498,3 тис. грн, а касові видатки становлять – 182 446,1 тис. грн. Відповідно у розрізі цих видатків також існує різниця між запланованими на дев’ять місяців 2026 року та касовими видатками в обсязі
12 052,2 тис. грн.

У загальному обсязі касових (фактичних) видатків споживання
(1 754 109,7 тис. грн) питома вага видатків на оплату праці і нарахування на заробітну плату (1 063 132,3 тис. грн) становить 60,6 %, з яких покрито зобов’язання із заробітної плати та нарахування на заробітну плату:

народних депутатів України 480 676,7 тис. грн;

помічників-консультантів народних депутатів України – 582 455,6 тис. грн.

У загальній структурі видатків споживання загального фонду у розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» передбачено видатки за КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню», за рахунок яких здійснюється відшкодування народним депутатам України витрат, пов’язаних з виконанням депутатських повноважень, компенсація проїзду територією України, компенсація витрат на оренду житла або винайм готельного номера, виплати премій (стипендій) Верховної Ради України.

Так, річний обсяг видатків за КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню»  станом на початок року (відповідно до затверджених кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік обсягів) становив 446 767,0 тис. грн. Впродовж аналізованого періоду для реалізації положень статті 55 Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» видатки за цією статтею було збільшено загалом на 345 167,8 тис. грн. Відтак, річний обсяг видатків за КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню» складає 791 934,8 тис. грн, з яких плановий на дев’ять місяців 2026 року – 679 827,3 тис. грн, а касові обсяги – 656 986,4 тис. грн.

Відповідно до наданої у пояснювальній записці до звіту інформації касові видатки за цим кодом (КЕКВ 2730) спрямовано, зокрема, на:

відшкодування народним депутатам України витрат, пов’язаних з виконанням депутатських повноважень, – 614 970,3 тис. грн;

компенсація народним депутатам України витрат на оренду житла або винайм готельного номера – 15 294,7 тис. грн;

компенсація витрат за проїзд народних депутатів України територією України – 20 317,5 тис. грн.

У 2026 році були заплановані видатки на відрядження народних депутатів України (КЕКВ 2250) в обсязі 15 309,7 тис. грн, з яких на дев’ять місяців 2026 року – 12 000,0 тис. грн, а використано – 11 003,5 тис. грн (91,7 %).

За бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» на дев’ять місяців 2026 утворилася незначна різниця між запланованими та касовими видатками у розрізі інших видатків споживання.

Кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік не передбачені видатки розвитку за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України».

Кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік видатки спеціального фонду за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» не передбачалися.

Водночас, у пояснювальній записці до звіту зазначається, що у звітному періоді (дев’ять місяців 2026 року) за КПКВК 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» за спеціальним фондом мали місце відповідні надходження та видатки загалом на 4 881,4 тис. грн.

У звітах про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень, та про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги, за дев’ять місяців 2026 року (спеціальний фонд) зазначено, що за вказаною бюджетною програмою (0111010) за звітний період надходження спеціального фонду склали 4 877,5 тис. грн (від отриманих благодійних внесків, грантів та дарунків), 3,9 тис. грн – від реалізації в установленому порядку майна.

Рівень освоєння коштів за КПКВК 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» (загальний фонд) за дев’ять місяців 2026 року склав 94,7 %.

За бюджетною програмою 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» та кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік передбачені видатки загального фонду в обсязі 1 777 076,0  тис. грн та видатки спеціального фонду – 8 374,8 тис. грн.

На дев’ять місяців 2026 року за вказаною бюджетною програмою прогнозувалися видатки у розрізі (додатки 3-7):

Управління справами Апарату Верховної Ради України – 915 544,6 тис. грн;

Управління адміністративними будинками – 244 192,3 тис. грн;

Автобази Управління справами Апарату Верховної Ради України – 126 928,3 тис. грн;

Дослідницької служби Верховної Ради України – 39 986,5 тис. грн;

у вигляді субсидій та поточних трансфертів для ДКП «Їдальня Управління справами Апарату Верховної Ради України» – 2 250,0 тис. грн.

Загалом за цією бюджетною програмою касові видатки склали 1 221 035,1 тис. грн.

Згідно із додатком 3 в розрізі Управління справами Апарату Верховної Ради України із затверджених на звітний період (дев’ять місяців 2026 року) видатків у сумі 915 544,6 тис. грн касові видатки склали 843 252,6 тис. грн (рівень освоєння 92,1%).

У розрізі інших підпорядкованих Управлінню справами Апарату Верховної Ради України підприємств та Управління адміністративними будинками, а також Дослідницької служби Верховної Ради України (фінансування яких здійснюється з бюджетної програми 0111020) освоєння запланованих на звітний період обсягів є таким:

Управління адміністративними будинками Управління справами Апарату Верховної Ради України (додаток 4) – з 244 192,3 тис. грн використано 215 803,5 тис. грн (88,4%);

у розрізі Автобази Управління справами Апарату Верховної Ради України (додаток 5) – з 126 928,31 тис. грн використано 120 866,8 тис. грн (95,2%);

Дослідницька служба Верховної Ради України (додаток 6) – з 39 986,5 тис. грн використано 39 506,6 тис. грн (98,8%);

у розрізі ДКП «Їдальня Управління справами Апарату Верховної Ради України» (додаток 7) обсяг субсидій становить 1 605,6 тис. грн із запланованих на звітний період 2 250,0 тис. грн (71,4%).

Таким чином, як зазначено у пояснювальній записці до звіту, рівень освоєння видатків загального фонду за КПКВК 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення 91,9%.

У розрізі вказаної бюджетної програми 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік передбачаються також видатки спеціального фонду – 8 374,8 тис. грн (на рік).

У звіті про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги за дев’ять місяців 2026 року (спеціальний фонд) надано інформацію щодо надходжень до спеціального фонду в обсязі 9 284,4 тис. грн.

У загальній структурі надходжень спеціального фонду найбільшими є надходження у розрізі Автобази управління справами Апарату Верховної Ради України – 8 061,1 тис. грн, отримані від додаткової господарської діяльності та надання послуг.

За бюджетною програмою 0111090 «Висвітлення діяльності Верховної Ради України суб’єктом у сфері парламентського мовлення та фінансова підтримка видання газети «Голос України» Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» та кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік передбачено видатки загального фонду в обсязі 80 874,2 тис. грн, з яких згідно з розписом асигнувань для ДП «Парламентський телеканал «Рада» передбачено 60 655,7 тис. грн, для ДП «Редакція газети «Голос України» – 20 218,5 тис. грн.

Рівень освоєння видатків у розрізі бюджетної програми 0111090 «Висвітлення діяльності Верховної Ради України суб’єктом у сфері парламентського мовлення та фінансова підтримка видання газети «Голос України» за дев’ять місяців 2026 року становить 88,2 % – із запланованих на
вказаний звітний період за вказаною бюджетною програмою видатків у сумі 59 011,8 тис. грн касові обсяги склали 52 060,3 тис. грн. 

Згідно з додатком 8 заплановані на дев’ять місяців 2026 року за вказаною бюджетною програмою обсяги видатків для ДП «Парламентський телеканал «Рада» становлять 44 079,2 тис. грн, а касові – 39 030,1 тис. грн (різниця між запланованими та касовими видатками складає 5 049,1 тис. грн, відсоток виконання затверджених бюджетних призначень – 88,5 %).

Із передбачених на дев’ять місяців 2026 року для ДП «Редакція газети «Голос України» видатків (поточних трансфертів) в сумі 14 932,6 тис. грн касові видатки склали 13 030,2 тис. грн (87,3% бюджетних призначень (додаток 9).

Таким чином, за підсумками виконання кошторису Верховної Ради України за дев’ять місяців 2026 року рівень освоєння видатків становив 93,4 % бюджетних призначень, передбачених на звітний період, що становить
3 027 205,1 тис. грн (касові видатки), з яких:

за КПКВК 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» – 1 754 109,7 тис. грн;

за КПКВК 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» – 1 221 035,1 тис. грн;

за КПКВК 0111090 «Висвітлення діяльності Верховної Ради України суб’єктом у сфері парламентського мовлення та фінансова підтримка видання газети «Голос України» – 52 060,3 тис. грн.

У доповнення до зазначеної інформації про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за дев’ять місяців 2026 року Комітет розглянув лист заступника Керівника Апарату Верховної Ради України – керівника Управління справами Ю. Ханіка від 03.11.2026 № 15/11-2026/261061 (електронна картка документа (2386043) «про надання пропозицій щодо економії бюджетних коштів» (далі – лист (2386043), в якому йдеться про очікувану економію видатків за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» (з урахуванням прогнозу використання коштів до завершення  бюджетного року) та про окремі напрями видатків, заплановані кошторисні обсяги яких не покривають фінансової потреби в їх забезпеченні.

Так, за розрахунками головного розпорядника бюджетних коштів – Управління справами Апарату Верховної Ради України до завершення бюджетного року очікувана економія видатків за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» становитиме 45 025,2 тис. грн, з яких:

за КЕКВ 2111 «Заробітна плата» – 36 704,2 тис. грн (за рахунок різниці між плановими показниками заробітної плати та заробітної плати, нарахованої за фактично відпрацьований час народними депутатами України та їх помічниками-консультантами);

за КЕКВ 2120 «Нарахування на оплату праці» – 7 406,3 тис. грн (за рахунок застосування встановленої на 2026 рік максимальної величини бази нарахування єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, що застосовувалась до фактичних нарахувань заробітної плати);

за КЕКВ 2240 «Оплата послуг (крім комунальних)» – 882,5 тис. грн, з яких 682,5 тис. грн зекономлено за результатами проведених процедур закупівель; також очікується економія коштів, передбачених для відшкодування витрат на оплату утримання приміщень у виборчих округах та витрат, пов’язаних з організацією і проведенням зустрічей народних депутатів України з виборцями, в сумі 200,0 тис. грн;

за КЕКВ 2630 «Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям» – 32,2 тис. грн утворилася внаслідок коливання валютних курсів під час сплати внесків до міжнародних організацій, членом яких є Верховна Рада України, після виконання відповідних зобов’язань.

У контексті наданої Управлінням справами Апарату Верховної Ради України інформації щодо статей витрат, за якими утворилася економія, варто звернути увагу на те, що за окремими з цих статей впродовж бюджетного року існувала потреба у додатковому фінансуванні, з приводу чого за зверненнями Управління справами Апарату Верховної Ради України Комітетом розглядалися неодноразово питання перерозподілу (на засіданнях 9 березня 2026 року (протокол № 257), 27 квітня 2026 року (протокол № 261), 13 липня 2026 року (протокол № 269).

У листі (2386043) зазначено також і про потребу у додатковому фінансуванні окремих видатків, що не забезпечені кошторисними призначеннями, у розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» на загальну суму 11 104,6 тис. грн, з яких:

за КЕКВ 2210 «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» – 2 768,6 тис. грн (на придбання витратних матеріалів та запасних частин до комп’ютерної техніки, комп’ютерного обладнання) та 136,0 тис. грн (для забезпечення народних депутатів України захищеними носіями особистих ключів кваліфікованого електронного підпису);

за КЕКВ 3110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового користування» – 8 200,0 тис. грн (для доповнення наявної системи резервного електропостачання джерелами безперебійного живлення).

З огляду на обсяги очікуваної економії (45 025,2 тис. грн) та додаткової потреби у незабезпечених кошторисними призначеннями видатках
(11 104,6 тис. грн), Комітет прийняв рішення (додається) щодо перерозподілу та спрямування частини очікуваної економії коштів.