Рішення про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2026 року (електронна картка документа (2304646)

РІШЕННЯ

про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2026 року (електронна картка документа (2304646)

Протокол № 272

від 31 серпня 2026 року

Розглянувши надіслані, згідно з листом Управлінням справами Апарату Верховної Ради України від 03.08.2026 № 15/11-2026/183182 (2304646), звіт про виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2026 року, пояснювальну записку до зазначеного звіту, додатки з інформацією щодо використання видатків загального фонду, надходжень та витрат спеціального фонду, керуючись положеннями пункту 6 частини першої статті 13 Закону України «Про комітети Верховної Ради України», пункту 18 додатку до Постанови Верховної Ради України «Про перелік, кількісний склад і предмети відання комітетів Верховної Ради України дев’ятого скликання» від 29.08.2019 № 19-IХ, Комітет в и р і ш и в:

 Інформацію Комітету про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2026 року взяти до відома та надіслати Управлінню справами Апарату Верховної Ради України для врахування в роботі.

Голова Комітету                                                 С.В. КАЛЬЧЕНКО

ІНФОРМАЦІЯ

       про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2026 року (лист Управління справами Апарату Верховної Ради України (електронна картка документа (2304646)

На засіданні Комітету 31 серпня 2026 року (протокол № 272) було розглянуто надіслані Управлінням справами Апарату Верховної Ради України, згідно з листом від 03.08.2026 № 15/11-2026/183182 (2304646), звіт про виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2026 року (далі – звіт), пояснювальну записку до зазначеного звіту, додатки з інформацією щодо використання видатків загального фонду, надходжень та витрат спеціального фонду, передбачених головному розпоряднику бюджетних коштів – Управлінню справами Апарату Верховної Ради України Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік», кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік (затверджений Постановою Верховної Ради України від 03.12.2025 № 4696-ІХ).

Питання кошторису Верховної Ради України, організації роботи Верховної Ради України та контролю за виконанням її апаратом функцій із забезпечення діяльності Верховної Ради України та її органів належать до предмета відання Комітету (додаток до Постанови Верховної Ради України «Про перелік, кількісний склад і предмети відання комітетів Верховної Ради України дев’ятого скликання» від 29.08.2019 № 19-ІХ).

Враховуючи це, та за результатом попереднього аналізу інформації, поданої в додаток до листа Управління справами Апарату Верховної Ради України (електронна картка документа (2304646) варто зазначити таке.

У кошторисі Верховної Ради України на 2026 рік (Постанова Верховної Ради України від 03.12.2025 № 4696-ІХ) затверджено видатки відповідно до асигнувань, визначених головному розпоряднику бюджетних коштів – Управлінню справами Апарату Верховної Ради України Законом України
«Про Державний бюджет України на 2026 рік».

Згідно з додатком 3 Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» головному розпоряднику бюджетних коштів – Управлінню справами Апарату Верховної Ради України передбачено видатки в обсязі 3 890 935,0 тис. грн, з яких за загальним фондом – 3 882 560,2 тис. грн, а за спеціальним фондом – 8 374,8 тис. грн.

Законом України «Про внесення змін до Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» щодо фінансового забезпечення сектору безпеки і оборони» (від 10.06.2026 № 4908-IX) у розрізі головного розпорядника бюджетних коштів – Управління справами Апарату Верховної Ради України
зміни обсягів видатків не передбачалися (додаток № 3 Закону України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» із змінами).

Водночас, в межах затверджених кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік обсягів видатків впродовж періоду, за який надано звіт, головним розпорядником бюджетних коштів, зокрема, за погодженням з Комітетом, були змінені обсяги окремих видатків (у додатку 1 до звіту наводиться інформація щодо змін в обсягах видатків із посиланням на довідки Міністерства фінансів України щодо погодженого перерозподілу).

З урахуванням зазначеного, за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» на 2026 бюджетний рік передбачено за загальним фондом видатки споживання в обсязі
2 024 610,0 тис. грн. 

Згідно із пояснювальною запискою до звіту та додатком 2 (розшифрування до звіту про виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2026 року за загальним фондом державного бюджету), у першому півріччі 2026 року обсяги видатків споживання передбачено у сумі 1 203 793,3 тис. грн), з яких касові видатки становили 1 170 638,4 тис. грн (тобто за вказаною бюджетною програмою рівень освоєння видатків споживання загального фонду склав 97,2 %.

У додатку 2 до звіту деталізовано обсяги видатків, затверджених
на 2026 рік, на перше півріччя 2026 року та їх касові обсяги за вказаний звітний період за кодами економічної класифікації видатків.

У розрізі окремих видів видатків (згідно з економічною класифікацією) виконання їх обсягів у першому півріччі 2026 року є таким.

Найбільшими за обсягами у видатках споживання загального фонду у розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» є видатки на оплату праці (КЕКВ 2110). За рахунок цих видатків здійснюється виплата заробітної плати народним депутатам України та їх помічникам-консультантам.

Річний обсяг видатків на оплату праці з початку поточного бюджетного року було заплановано в сумі 1 259 481,0 тис. грн, та зменшено впродовж звітного періоду на 36 244,4 тис. грн для забезпечення потреби у видатках на відшкодування народним депутатам України витрат, пов’язаних з виконанням депутатських повноважень (КЕКВ 2730). З урахуванням чого річний обсяг видатків на оплату праці 1 223 236,6 тис. грн, з яких на перше півріччя 2026 року – 622 718,4 тис. грн. Касові видатки на оплату праці склали 615 078,0 тис. грн (рівень освоєння – 98,8%).

Від обсягів видатків на оплату праці безпосередньо залежить обсяг видатків на нарахування на заробітну плату (КЕКВ 2120) (нарахування єдиного соціального внеску). Річний обсяг цих видатків було заплановано в сумі 277 087,4 тис. грн. Водночас, за результатами виконання кошторису впродовж періоду, за який надано звіт за видатками з нарахування на оплату праці утворилася економія (у зв’язку з тим, що відповідно до Закону України «Про збір та облік єдиного внеску та загальнообов’язкове державне соціальне страхування» максимальна величина єдиного соціального внеску (ЄСВ) становить 22 %, що було передбачено при визначенні обсягів видатків для забезпечення нарахування і сплати ЄСВ в кошторисі Верховної Ради України на 2026 рік. Водночас, стосовно фонду оплати праці осіб з інвалідністю застосовується нижча ставка ЄСВ 8,41 %). За пропозицією Управління справами Апарату Верховної Ради України та за погодженням, зокрема, з Комітетом, було здійснено перерозподіли за рахунок яких видатки за цим кодом економічної класифікації за аналізований період зменшено загалом на 18 504,7 тис. грн. [1]

За рахунок такої економії здійснювалося покриття не забезпечених кошторисними призначеннями потреб (з оплати членських внесків, з оплати товарів, робіт, послуг, пов’язаних з організацією та проведенням міжнародних заходів, реалізацією положень Постанови Верховної Ради України «Про нагороди Верховної Ради України» тощо).

З урахуванням перерозподілів річний обсяг видатків за КЕКВ 2120 «Нарахування на оплату праці» склав 258 582,7 тис. грн, з яких заплановано на перше півріччя 2026 року – 127 868,7 тис. грн, а касові видатки становлять – 125 136,3 тис. грн. Відповідно у розрізі цих видатків також існує незначна різниця між запланованими на шість місяців 2026 року та касовими видатками в обсязі 2 732,4 тис. грн.

У загальному обсязі касових видатків за КЕКВ 2110 «Оплата праці» та КЕКВ 2120 «Нарахування на оплату праці» в сумі 740 214,3 тис. грн оплата праці з нарахуваннями:

народних депутатів України – 354 003,1 тис. грн;

помічників-консультантів народних депутатів України – 386 211,2 тис. грн.

У зв’язку зі збільшенням у 2026 році максимальної величини бази нарахування ЄСВ касові видатки на оплату праці і нарахування на заробітну плату становлять 63,2%  загального обсягу касових видатків споживання за цією бюджетною програмою (0111010).

У загальній структурі видатків споживання загального фонду у розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» передбачено видатки за КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню», за рахунок яких здійснюється відшкодування народним депутатам України витрат, пов’язаних з виконанням депутатських повноважень, компенсація проїзду територією України, компенсація витрат на оренду житла або винайм готельного номера, виплати премій (стипендій) Верховної Ради України.

Так, річний обсяг видатків за КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню»  станом на початок року (відповідно до затверджених кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік обсягів) становив 446 767,0 тис. грн. Впродовж аналізованого періоду за рахунок перерозподілу обсяг видатків за цим кодом економічної класифікації зріс на 44 219,7 тис. грн[2], відтак річний їх обсяг передбачено на рівні 490 986,7 тис. грн, з яких на перше півріччя 2026 року – 420 960,3 тис. грн, а касові обсяги видатків на зазначені цілі – 405 585,1 тис. грн (різниця між запланованими на перше півріччя 2026 року та касовими обсягами склала 15 375,2 тис. грн).

Відповідно до наданої у пояснювальній записці до звіту інформації касові видатки за цим кодом (КЕКВ 2730) спрямовано, зокрема, на:

відшкодування народним депутатам України витрат, пов’язаних з виконанням депутатських повноважень, – 382 971,2 тис. грн;

компенсація витрат народних депутатів України на оренду житла або винайм готельного номера – 9 463,3 тис. грн;

компенсація витрат за проїзд народних депутатів України територією України – 12 725,0 тис. грн;

кошти на представницькі цілі – 275,5 тис. грн.

Від загального обсягу касових видатків споживання за цією бюджетною програмою (0111010) касові видатки за КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню»
(за рахунок яких здійснюються, зокрема, передбачені статтями 23, 32, 35 Закону України «Про статус народного депутата України» виплати народним депутатам України) становлять 34,6% у зв’язку з обмеженням бюджетного фінансування.

У 2026 році заплановані видатки на відрядження народних депутатів України (КЕКВ 2250) в обсязі 15 309,7 тис. грн. При цьому у першому півріччі 2026 року запланований обсяг видатків на відрядження – 8 000,0 тис. грн використано на 86,7 %, відповідно касові видатки склали 6 932,6 тис. грн.

За бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» на 2026 рік були заплановані кошти за кодом економічної класифікації видатків (2210) «Предмети, матеріали, обладнання та інвентар» у сумі 5 168,0 тис. грн, обсяги яких було збільшено за результатами погодженого з Комітетом перерозподілу на 2 672,6 тис. грн. Із запланованих на ці цілі на перше півріччя 2026 року витрат в обсязі 5 761,0 тис. грн касові видатки склали 4 733,5 тис. грн (або ж 82,2 % від запланованих на перше півріччя призначень).

Рівень освоєння видатків споживання за КЕКВ 2240 «Оплата інших послуг (крім комунальних)», з яких здійснюється оплата оренди приміщень в округах, поточні ремонти приміщень, побутової та оргтехніки, придбання ліцензійного програмного забезпечення, оплата поштових послуг тощо склав 39,1 % від запланованого на перше півріччя 2026 року обсягу (із запланованих видатків 7 613,5 тис. грн касові склали 2 977,5 тис. грн).

Крім того, утворилася незначна різниця між запланованими на перше півріччя 2026 року та касовими видатками в розрізі інших видатків споживання: КЕКВ 2800 «Інші поточні видатки», з яких здійснюється сплата судових зборів та витрат виконавчого провадження, за цими видатками було заплановано 925,3 тис. грн, використано – 281,5 тис. грн, а різниця між запланованими і касовими видатками склала 643,8 тис. грн.

За КЕКВ 2600 «Поточні трансферти», з яких сплачуються внески урядам іноземних держав та міжнародним організаціям, станом на початок бюджетного року передбачалися видатки в обсязі 9 215,8 тис. грн, що також було збільшено за рахунок перерозподілу на 730,3 тис. грн. Згідно з додатком 2 до звіту, обсяги видатків, передбачених на ці цілі в обсязі 9 946,1 тис. грн за перше півріччя 2026 року майже повністю використано (касові видатки – 9 913,9 тис. грн).

Таким чином, у розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» впродовж першого півріччя 2026 року утворилася економія в розрізі видатків споживання загального фонду (різниця між запланованими видатками 1 203 793,3 тис. грн та їх касовими обсягами – 1 170 638,4 тис. грн) загалом на суму 33 154,9 тис. грн (додаток 2).

Кошторисом Верховної Ради України у 2026 році видатки спеціального фонду за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» не передбачалися.

Водночас, у першому півріччі 2026 року за КПКВК 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» за спеціальним фондом мали місце відповідні надходження та видатки. У звіті про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень за перше півріччя 2026 року (спеціальний фонд) зазначено, що за вказаною бюджетною програмою (0111010) за звітний період надходження спеціального фонду склали 84,3 тис. грн (від отриманих благодійних внесків, грантів та дарунків), з яких у вигляді отриманих матеріалів та обладнання на суму 35,1 тис. грн, обладнання довгострокового користування – 49,2 тис. грн.

Рівень освоєння коштів за КПКВК 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» (загальний фонд) за перше півріччя 2026 року склав 97,2 %.

За бюджетною програмою 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» та кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік передбачені видатки загального фонду в обсязі 1 777 076,0 тис. грн та видатки спеціального фонду – 8 374,8 тис. грн.

У першому півріччі 2026 року за вказаною бюджетною програмою прогнозувалися видатки у розрізі (додатки 3-7):

Управління справами Апарату Верховної Ради України – 604 010,5 тис. грн;

Управління адміністративними будинками – 165 610,5 тис. грн;

Автобази Управління справами Апарату Верховної Ради України – 78 884,0 тис. грн;

Дослідницької служби Верховної Ради України – 26 670,0 тис. грн;

у вигляді субсидій та поточних трансфертів для ДКП «Їдальня Управління справами Апарату Верховної Ради України» – 1 500,0 тис. грн.

Згідно із додатком 3 в розрізі Управління справами Апарату Верховної Ради України із затверджених на звітний період (перше півріччя 2026 року) видатків у сумі 604 010,5 тис. грн касові видатки склали 529 576,4 тис. грн (рівень освоєння 87,7%).

У розрізі інших підпорядкованих Управлінню справами Апарату Верховної Ради України підприємств та Управління адміністративними будинками, а також Дослідницької служби Верховної Ради України (фінансування яких здійснюється з бюджетної програми 0111020) освоєння запланованих на звітний період обсягів є таким:

Управління адміністративними будинками Управління справами Апарату Верховної Ради України (додаток 4) – з 169 223,5 тис. грн використано 140 942,2 тис. грн (83,3%);

у розрізі Автобази Управління справами Апарату Верховної Ради України (додаток 5) – з 78 884,0 тис. грн використано 77 433,8 тис. грн (98,2%);

Дослідницька служба Верховної Ради України (додаток 6) – з 26 670,0 тис. грн використано 26 412,3 тис. грн (99,0%);

у розрізі ДКП «Їдальня Управління справами Апарату Верховної Ради України» (додаток 7) обсяг субсидій становить 1 015,0 тис. грн із запланованих на звітний період 1 500,0 тис. грн (60,8%).

Таким чином, як зазначено у пояснювальній записці до звіту, рівень освоєння видатків загального фонду за КПКВК 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» за перше півріччя 2026 року становить 88,1%.

За загальним фондом у розрізі бюджетної програми 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» кошторисом Верховної Ради України не було передбачено видатків розвитку.

Водночас, впродовж періоду, за який надано звіт, для Управління адміністративними будинками Управління справами Апарату Верховної Ради України на капітальне будівництво, придбання інших об’єктів (КЕКВ 3122) передбачено видатки в обсязі 5 013,0 тис. грн[3].

У першому півріччі 2026 року кошти на цілі не використовувалися.

У розрізі бюджетної програми 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік передбачаються також видатки спеціального фонду – 8 374,8 тис. грн.

У звіті про надходження і використання коштів, отриманих як плата за послуги за перше півріччя 2026 року (спеціальний фонд), надано інформацію щодо надходжень до спеціального фонду в обсязі 5 073,7 тис. грн, з яких за послуги, що надаються бюджетними установами згідно з їх основною діяльністю – 1 222,5 тис. грн; від додаткової господарської діяльності – 3 726,0 тис. грн;
від оренди чи реалізації в установленому порядку майна – 125,2 тис. грн.

У загальній структурі надходжень спеціального фонду найбільшими є надходження у розрізі Автобази управління справами Апарату Верховної Ради України (4 325,0 тис. грн), що отримані від додаткової господарської діяльності та надання послуг.

Крім того, за інформацією, наведеною у звіті про надходження і використання коштів, отриманих за іншими джерелами власних надходжень за перше півріччя 2026 року, надходження спеціального фонду за вказаною бюджетною програмою, що надійшли у вигляді благодійних внесків, грантів та дарунків, склали 161,1 тис. грн (129,4 тис. грн – для Управління адміністративними будинками Управління справами Апарату Верховної Ради України та 31,7 тис. грн – для Автобази Управління справами Апарату Верховної Ради України).

За бюджетною програмою 0111090 «Висвітлення діяльності Верховної Ради України суб’єктом у сфері парламентського мовлення та фінансова підтримка видання газети «Голос України» Законом України «Про Державний бюджет України на 2026 рік» та кошторисом Верховної Ради України на 2026 рік передбачено видатки загального фонду в обсязі 80 874,2 тис. грн,
з яких згідно з розписом асигнувань для ДП «Парламентський телеканал «Рада» передбачено 60 655,3 тис. грн (додаток 8), для ДП «Редакція газети «Голос України» – 20 218,5 тис. грн (додаток 9).

Рівень освоєння видатків у розрізі бюджетної програми 0111090 «Висвітлення діяльності Верховної Ради України через засоби телебачення і радіомовлення та фінансова підтримка видання газети «Голос України» за перше півріччя 2026 року становить 91,9% – із запланованих на перше півріччя 2026 року за вказаною бюджетною програмою видатків у сумі 37 149,6 тис. грн касові обсяги склали 34 129,0 тис. грн. 

Згідно з додатком 8 заплановані на перше півріччя 2026 року за вказаною бюджетною програмою обсяги видатків для ДП «Парламентський телеканал «Рада» становлять 27 502,4 тис. грн, а касові – 25 660,9 тис. грн (93,3% затверджених бюджетних призначень; різниця між запланованими та касовими видатками 1 841,5 тис. грн).

Із передбачених на перше півріччя 2026 року для ДП «Редакція газети «Голос України» видатків (поточних трансфертів) в сумі 9 647,2 тис. грн касові видатки склали 8 468,1 тис. грн (87,8% бюджетних призначень (додаток 9).

Таким чином, за підсумками виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2026 року рівень освоєння видатків становив 93,3 % бюджетних призначень, передбачених на звітний період.

Враховуючи зазначене вище, Комітет прийняв відповідне рішення.