РІШЕННЯ
про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України
про виконання кошторису Верховної Ради України
за перше півріччя 2023 року
Протокол № 168
від 29 вересня 2023 року
Розглянувши
надіслані згідно з листом заступника Керівника
Апарату Верховної Ради України – керівника Управління справами Ю. Ханіка від
03.08.2023 № 15/11-2023/169462 (1278862) звіт про виконання кошторису Верховної
Ради України за перше півріччя 2023 року, пояснювальну записку до зазначеного
звіту, додатки з інформацією щодо використання видатків загального фонду,
передбачених Управлінню справами Апарату Верховної Ради України Законом України
«Про Державний бюджет України на 2023 рік», кошторисом Верховної Ради України
на 2023 рік у розрізі бюджетних програм та за кодами економічної класифікації
видатків, керуючись положеннями
пункту 6 частини першої статті 13 Закону України «Про комітети Верховної Ради
України», пункту 18 додатку до Постанови Верховної Ради України «Про перелік, кількісний склад і предмети відання комітетів
Верховної Ради України дев’ятого скликання» від 29.08.2019 № 19-IХ, Комітет в и
р і ш и в:
Інформацію Комітету про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2023 року (додається) взяти до відома та надіслати Управлінню справами Апарату Верховної Ради України для врахування в роботі.
Голова Комітету С.В. КАЛЬЧЕНКО
ІНФОРМАЦІЯ
про звіт Управління справами Апарату Верховної Ради України
про виконання кошторису Верховної Ради України
за перше півріччя 2023 року
На засіданні Комітету 29 вересня 2023 року (протокол № 168) Комітетом розглянуто надіслані у додаток до листа заступника Керівника Апарату Верховної Ради України – керівника Управління справами Ю.Ханіка від 03.08.2023 № 15/11-2023/169462 (1278862) звіт про виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2023 року (далі – звіт), пояснювальна записка до зазначеного звіту, додатки з інформацією щодо використання видатків загального фонду, передбачених Управлінню справами Апарату Верховної Ради України Законом України «Про Державний бюджет України на 2023 рік», кошторисом Верховної Ради України на 2023 рік (затверджений Постановою Верховної Ради України від 03.11.2022 № 2711-ІХ) у розрізі бюджетних програм та за кодами економічної класифікації видатків.
Питання кошторису Верховної Ради України, організації роботи Верховної Ради України та контролю за виконанням її апаратом функцій із забезпечення діяльності Верховної Ради України та її органів належать до предмета відання Комітету (пункт 18 додатку до Постанови Верховної Ради України «Про перелік, кількісний склад і предмети відання комітетів Верховної Ради України дев’ятого скликання»).
Враховуючи це, та за результатом попереднього аналізу інформації, поданої в додаток до листа (електронна картка документа (1278862), Комітет зазначив таке.
Законом України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» головному розпоряднику бюджетних коштів – Управлінню справами Апарату Верховної Ради України передбачено бюджетні призначення в обсязі 2 737 630,3 тис. грн., з яких за загальним фондом – 2 732 138,3 тис. грн., за спеціальним фондом – 5 492,0 тис. грн.
Обсяги видатків, що затверджені
кошторисом Верховної Ради України на 2023 рік, відповідають обсягам видатків,
передбачених Законом України «Про Державний бюджет України на 2023 рік»
(протягом першого півріччя 2023 року до додатку 3 Закону України «Про Державний
бюджет України на 2023 рік»
не вносилися зміни щодо головного розпорядника бюджетних коштів – Управління
справами Апарату Верховної Ради України).
За бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» на 2023 бюджетний рік передбачено видатки споживання загального фонду в обсязі 1 267 214,9 тис. грн., і не було передбачено видатки розвитку.
Згідно із пояснювальною запискою та додатком 2 до звіту, у першому півріччі 2023 року видатки споживання загального фонду передбачені в обсязі 579 378,2 тис грн., з яких касові видатки складають 517 672,7 тис. грн. (тобто за вказаною бюджетною програмою рівень освоєння видатків споживання склав 89,3%, а різниця між запланованими на цей період та використаними асигнуваннями становить 61 705,5 тис. грн.).
У розрізі окремих видів видатків (згідно з їх економічною класифікацією) виконання у першому півріччі 2023 року їх запланованих на цей період обсягів є таким.
Найбільшими за обсягами у видатках споживання загального фонду в розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» є видатки на оплату праці (КЕКВ 2110). За рахунок цих видатків здійснюється виплата заробітної плати народним депутатам України та їх помічникам-консультантам. Річний обсяг видатків на оплату праці, що передбачений кошторисом Верховної Ради України на 2023 рік, складає 688 559,8 тис. грн. На нарахування на оплату праці (для сплати єдиного соціального внеску) за КЕКВ 2120 в 2023 році передбачалися кошти в сумі 151 483,2 тис. грн.
Водночас, за інформацією, що наведена у додатку 1 до звіту (аналіз змін, внесених у кошторис Верховної Ради України на 2023 рік), обсяги видатків за КЕКВ 2110 «Оплата праці» було зменшено на 1 370,7 тис. грн., а за КЕКВ 2120 «Нарахування на оплату праці» – зменшено на 301,5 тис. грн. (за погодженням головного розпорядника бюджетних коштів з Міністерством фінансів України). За рахунок таких змін річний обсяг видатків за КЕКВ 2110 «Оплата праці» наразі складає 687 189,1 тис. грн., за КЕКВ 2120 «Нарахування на оплату праці» – 151 181,7 тис. грн. Таким чином, видатки на оплату праці і нарахування на заробітну плату зменшені на загальну суму 1 672,2 тис. грн., з одночасним збільшенням на цю ж суму видатків за КЕКВ 2630 «Поточні трансферти урядам іноземних держав та міжнародним організаціям» – для сплати членських внесків.
У першому півріччі 2023 року на виконання зобов’язань з виплати заробітної плати народним депутатам України та їх помічникам-консультантам заплановані кошти в обсязі 327 227,4 тис. грн., а касові видатки складають 303 125,8 тис. грн. Таким чином вже станом на 1 липня 2023 року (на початок другого півріччя) різниця між запланованими і фактичними обсягами видатків (залишок коштів за вказаним КЕКВ) складає 24 101,6 тис. грн.
Від обсягів видатків на оплату праці
безпосередньо залежить обсяг видатків на нарахування на заробітну плату (КЕКВ
2120) – нарахування єдиного соціального внеску. Річний їх обсяг (з урахуванням
здійсненого перерозподілу) заплановано в сумі 151 181,7 тис. грн., на
перше півріччя 2023 року –
71 990,3 тис. грн., а касові видатки становлять – 66 663,0 тис. грн.
Відповідно у розрізі цих видатків також існує різниця між запланованими на
півроку та касовими видатками в обсязі 5 327,3 тис. грн.
Як зазначено у пояснювальній записці до звіту та відповідно до наведених вище обсягів, загалом на оплату праці і нарахування на заробітну плату за вказаною бюджетною програмою було використано 369 788,8 тис. грн. (касові видатки).
У контексті фінансового забезпечення
видатків, пов’язаних з оплатою праці народних депутатів України, їх
помічників-консультантів Комітет звернув увагу на обсяги видатків, що
заплановані на ці цілі на наступний бюджетний період. Так, відповідно до
показників видатків державного бюджету, наведених у додатку 3 до проекту Закону
України «Про Державний бюджет України на
2024 рік» (реєстр. № 10000), у розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності
Верховної Ради України» запропоновано передбачити видатки на оплату праці в обсязі
688 559,8 тис. грн. – на рівні тих обсягів, що закладені у поточному
бюджетному періоді – на 2023 рік.
Водночас, розмір посадового окладу
народного депутата України (залежно від посади, яку він обіймає у Верховній
Раді України та її органах), розмір фонду оплати праці помічників-консультантів
народних депутатів України, враховуючи положення Постанови Верховної Ради
України «Про фінансове забезпечення діяльності народних депутатів України»,
визначаються, виходячи з розміру прожиткового мінімуму, встановленого для
працездатних осіб
на 1 січня календарного року.
Відповідно до положень статті 7 Закону України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» з 1 січня 2023 року прожитковий мінімум для працездатних осіб складає 2 684,0 грн., виходячи з якого у кошторисі Верховної Ради України на 2023 рік передбачені видатки на оплату праці народних депутатів України, фонд оплати праці помічників-консультантів народних депутатів України.
З 1 січня 2024 року прожитковий мінімум
для працездатних осіб заплановано на рівні 3 028,0 грн., відтак це
призведе до зростання розміру посадового окладу народного депутата України та
інших складових його заробітної плати, а також до зростання розміру щомісячного
фонду оплати праці помічників-консультантів народного депутата України.
Натомість, як вже зазначалося вище, загальні обсяги видатків на оплату праці
заплановано у
2024 році залишити на рівні встановлених у 2023 році.
У загальному обсязі видатків споживання
за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення
законотворчої діяльності Верховної Ради України» значними за обсягами
також є видатки за кодом економічної класифікації
2730 «Інші виплати населенню». За рахунок цих видатків здійснюються виплати
народним депутатам України, передбачені статтями 23, 32, 35 Закону України «Про
статус народного депутата України».
На 2023 рік за КЕКВ (2730) «Інші
виплати населенню» заплановано кошти в обсязі 389 437,1 тис. грн., з яких
за погодженням із Міністерством фінансів України 890,6 тис. грн. було
перерозподілено на інші поточні видатки
(КЕКВ 2800) – на забезпечення зобов’язань з оплати судових зборів, витрат
виконавчого провадження. З урахуванням цього річні обсяги видатків за КЕКВ 2730
«Інші виплати населенню» склали 388 546,5 тис. грн. Із запланованих на
перше півріччя 163 650,1 тис. грн. фактично освоєно (касові видатки)
131 901,7 тис. грн. (80,6 % від запланованих на звітний період обсягів),
різниця між запланованими та касовими видатками за цим кодом утворилася в
обсязі 31 748,4 тис. грн.
З наведеної у пояснювальній записці
інформації, у загальній структурі касових видатків за бюджетною програмою
0111010 «Здійснення законотворчої
діяльності Верховної Ради України» видатки на інші виплати населенню
(КЕКВ 2730) складають 25,48 %.
Відповідно до наданої у пояснювальній записці до звіту інформації касові видатки за цим кодом спрямовано на:
відшкодування витрат, пов’язаних з виконанням депутатських повноважень – 107 860,3 тис. грн.;
компенсацію вартості оренди житла або винайму готельного номера – 11 263,0 тис. грн.
компенсацію вартості проїзду – 12 778,4 тис. грн.
Кошторисом Верховної Ради України на
2023 рік були заплановані видатки на відрядження народних депутатів України
(КЕКВ 2250) в обсязі
10 309,7 тис. грн.
При цьому, в першому півріччі 2023 року
запланований обсяг видатків на відрядження – 5 729,8 тис. грн., з яких
касові видатки склали 5 674,6 тис. грн. (99% від запланованих на перше
півріччя обсягів), з яких 2 829,6 тис. грн. – на відрядження народних
депутатів України за кордон, 2 840,9 тис. грн. – на відрядження
працівників Апарату Верховної Ради України за кордон,
4,1 тис. грн. – на відрядження помічників-консультантів народних депутатів
України у виборчі округи.
Варто зазначити, що Комітетом на засіданні 27 червня 2023 року (протокол № 156) було прийнято рішення про погодження пропозицій Апарату Верховної Ради України щодо перерозподілу окремих видатків, передбачених головному розпоряднику бюджетних коштів – Управлінню справами Апарату Верховної Ради України, а саме зменшення обсягів видатків за окремими КЕКВ в розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» з одночасним збільшенням видатків за іншими КЕКВ у розрізі цієї ж програми та за іншою бюджетною програмою 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України». Такий перерозподіл за пропозицією головного розпорядника бюджетних коштів планувався на загальну суму 55 993,7 тис. грн.
Водночас, у додатку 2 до звіту наводиться інформація щодо змін, внесених у кошторис Верховної Ради України, згідно з якою (інформацією) в розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» відповідно до визначених бюджетним законодавством процедур перерозподіл здійснено на суму 2 562,8 тис. грн. (зменшено обсяги видатків на оплату праці і нарахування на заробітну плату на 1 672,2 тис. грн., на інші виплати населенню – на 890,6 тис. грн. за рахунок чого збільшено обсяги видатків на сплату членських внесків - на 1 672,2 тис. грн., на судові збори та витрати виконавчого провадження – на 890,6 тис. грн.)
Чи
здійснювалось Управлінням справами Апарату Верховної Ради України погодження
інших перерозподілів у тих обсягах, які було попередньо погоджено Комітетом
згідно з рішенням від 27 червня 2023 року (протокол № 156),
в пояснювальній записці та додатках до звіту не зазначено.
Загалом
різниця між запланованими і касовими видатками (за звітний період – перше
півріччя 2023 року) за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої
діяльності Верховної Ради України» склала
61 705,5 тис.
грн., що утворилася здебільшого за рахунок економії (різниці між
плановими та касовими обсягами) видатків за КЕКВ 2110 «Оплата праці»,
КЕКВ 2120 «Нарахування на заробітну плату» та КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню» – 61 177,3 тис. грн.
У розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» видатки спеціального фонду державного бюджету не були передбачені ні Законом України «Про Державний бюджет України на 2023 рік», ні кошторисом Верховної Ради України на 2023 рік.
За
інформацією, наведеною у звіті про надходження і використання коштів, отриманих
за іншими джерелами власних надходжень у першому півріччі
2023 року, надходження спеціального фонду за вказаною бюджетною програмою
склали 75 215,2 тис. грн., що надійшли у вигляді благодійних внесків,
грантів та дарунків. У пояснювальній записці до звіту наводиться уточнення, що
на вказану суму проведено операції в натуральній формі, з яких:
отримано в
рамках проектів міжнародної технічної допомоги
63 974,5 тис. грн. – у вигляді обладнання, програмних продуктів;
11 116,3 тис. грн. – тренінгові/навчальні продукти;
одержано подарунків – 124,4 тис. грн.
За наданою у розрізі бюджетних програм розшифровкою надходжень та видатків спеціального фонду із вказаних 75 215,2 тис. грн. предмети, матеріали, обладнання та інвентар склали 1 757,8 тис. грн., послуги – 5 960,1 тис. грн., капітальні видатки – 67 497,3 тис. грн.
У розрізі бюджетної програми 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» Законом України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» та кошторисом Верховної Ради України на 2023 рік передбачені видатки загального фонду в обсязі 1 271 975,6 тис. грн. та видатки спеціального фонду – 5 492,0 тис. грн.
У першому півріччі 2023 року передбачено видатки у розмірі
561 387,4 тис. грн., з яких касові видатки склали 518 028,6 тис. грн.
(рівень освоєння – 92,3 %)
У загальній структурі касових видатків
(518 028,6 тис. грн.) найбільшими за обсягами є видатки на оплату праці і
нарахування на заробітну плату –
494 276,2 тис. грн., або ж 95,4 %.
Згідно із
додатком 3 до звіту в розрізі Управління справами Апарату Верховної Ради
України із затверджених на звітний період (перше півріччя
2023 року) видатків у сумі 371 295,5 тис. грн. касові видатки склали
347 796,6 тис. грн. (рівень освоєння 93,7 %). Так, зокрема, із
запланованого обсягу видатків на оплату праці – 302 620,0 тис. грн. було
використано
287 667,8 тис. грн., так само касові видатки з нарахувань на оплату праці
відповідають їх плановим обсягам.
Відповідно до додатків 4 – 7, що додані до звіту, як у розрізі кодів економічної класифікації, так і в розрізі управлінь (підприємств, організацій), фінансування яких здійснюються із бюджетної програми 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України», значної різниці між запланованими та касовими видатками у першому півріччі 2023 року не існує.
За видатками загального фонду освоєння запланованих на звітний період обсягів є таким:
у розрізі Управління
адміністративними будинками Управління справами Апарату Верховної Ради України
– з 110 055,0 тис. грн. використано
92 882,7 тис. грн. (84,4 %); здебільшого різниця у запланованих і касових
обсягах видатків утворилася за рахунок економії за КЕКВ 2200 «Використання
товарів та послуг» (із запланованих 25 358,5 тис. грн. використано
12 654,9 тис. грн.), за КЕКВ «Оплата комунальних послуг та електроносіїв»
(з 21 884,3 тис. грн. використано 10 306,4 тис. грн.);
Автобазою
Управління справами Апарату Верховної Ради України із запланованих на перше
півріччя 59 321,7 тис. грн. використано
57 085,8 тис. грн. (96,2%);
Дослідницька служба Верховної Ради України – з 19 249,9 тис. грн. використано 18 942,9 тис. грн. (98,4 %);
у розрізі ДКП
«Їдальня Управління справами Апарату Верховної
Ради України» субсидії скеровано майже в повному обсязі відповідно до
запланованих на перше півріччя 2023 року (із планових обсягів субсидій у сумі
1 465,3 тис. грн. касовий обсяг склав 1 320,6 тис. грн. – 90,1 %).
Таким чином, як зазначено у пояснювальній записці до звіту, рівень освоєння видатків споживання загального фонду бюджетної програми 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» за перше півріччя 2023 року склав 92,3 %. Відповідно до показників додатку 2 до звіту різниця між запланованими (246 541,2 тис. грн.) та касовими видатками (220 145,5 тис. грн.) складає 26 395,7 тис. грн.
У розрізі бюджетної програми 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» видатки спеціального фонду державного бюджету Законом України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» та кошторисом Верховної Ради України на 2023 рік передбачені в обсязі 5 492,0 тис. грн. (на рік).
Від отриманих благодійних внесків, грантів та дарунків у першому півріччі 2023 року надходження до спеціального фонду склали 3 921,1 тис. грн., а видатки 3 915, 0 тис. грн. (основний капітал – обладнання і предмети довгострокового користування).
За бюджетною
програмою 0111090 «Висвітлення діяльності Верховної Ради України через засоби
телебачення і радіомовлення та фінансова підтримка видання газети «Голос
України» Законом України «Про Державний бюджет України на 2023 рік» та
кошторисом Верховної Ради України на 2023 рік передбачено видатки споживання
загального фонду в обсязі
192 947,8 тис. грн., з яких згідно з розписом асигнувань для ДП
«Парламентський телеканал «Рада» передбачено 169 176,8 тис. грн., для ДП
«Редакція
газети «Голос України» – 23 771,0 тис. грн. У першому півріччі 2023 року
заплановано видатки у розмірі 96 474,0 тис. грн., а касові видатки
склали 79 170,4 тис. грн.
Згідно з
додатком 8 до звіту заплановані на перше півріччя 2023 року за вказаною
бюджетною програмою обсяги видатків для ДП «Парламентський телеканал «Рада»
становлять 84 588,6 тис. грн., а касові видатки склали
67 485,7 тис. грн. – 79,8 % затверджених бюджетних призначень (різниця між запланованими та касовими
видатками складає 17 102,9 тис. грн.).
Водночас, із передбачених на перше півріччя 2023 року для ДП «Редакція газети «Голос України» видатків (поточних трансфертів) в сумі 11 885,4 тис. грн. касові видатки склали 11 684,7 тис. грн. – 98,3 % (додаток 9 до звіту).
Таким чином, за підсумками виконання кошторису Верховної Ради України за перше півріччя 2023 року рівень освоєння видатків склав 90,1 % бюджетних призначень, передбачених на звітний період, касові видатки становлять 1 114 871,7 тис. грн., з яких:
за КПКВ 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» – 517 672,7 тис. грн.;
за КПКВ 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» – 518 028,6 тис. грн.;
за 0111090 «Висвітлення діяльності Верховної Ради України через засоби телебачення і радіомовлення та фінансова підтримка видання газети «Голос України» – 79 170,4 тис. грн.
Голова Комітету С.В. КАЛЬЧЕНКО