Комітет Верховної Ради України

про звіт Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за перший квартал 2021 року

Протокол № 74

від 16 червня 2021 року

Розглянувши надіслані згідно з листом Апарату Верховної Ради України від 30.04.2021 № 15/11-2021/148631 (електронна картка документа (495182) звіт про виконання кошторису Верховної Ради України за перший квартал 2021 року, пояснювальну записку до зазначеного звіту, додатки з інформацією щодо використання видатків загального фонду, передбачених Апарату Верховної Ради України Законом України «Про Державний бюджет України на 2021 рік», кошторисом Верховної Ради України на 2021 рік у розрізі бюджетних програм та за кодами економічної класифікації видатків, керуючись положеннями пункту 6 частини першої статті 13 Закону України «Про комітети Верховної Ради України», пункту 18 додатку до Постанови Верховної Ради України «Про перелік, кількісний склад і предмети відання комітетів Верховної Ради України дев’ятого скликання» від 29.08.2019
№ 19-IХ, Комітет в и р і ш и в:

Інформацію Комітету про звіт Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за перший квартал 2021 року (додається) взяти до відома та надіслати Апарату Верховної Ради України для організації виконання та врахування в роботі.

Голова Комітету                                               С.В. КАЛЬЧЕНКО

ІНФОРМАЦІЯ

про звіт Апарату Верховної Ради України про виконання кошторису Верховної Ради України за перший квартал 2021 року

На засіданні Комітету 16 червня 2021 року (протокол № 74) було розглянуто надіслані згідно з листом Апарату Верховної Ради України від 30.04.2021№ 15/11-2021/148631 (електронна картка документа (495182) звіт про виконання кошторису Верховної Ради України за перший квартал 2021 року (далі – звіт), пояснювальну записку до зазначеного звіту, додатки з інформацією щодо використання видатків загального фонду, передбачених Апарату Верховної Ради України Законом України «Про Державний бюджет України на 2021 рік», кошторисом Верховної Ради України на 2021 рік (затверджений Постановою Верховної Ради України від 15.12.2020 № 1083-ІХ) у розрізі бюджетних програм та за кодами економічної класифікації видатків.

Питання кошторису Верховної Ради України, організації роботи Верховної Ради України та контролю за виконанням її апаратом функцій із забезпечення діяльності Верховної Ради України та її органів належать до предмета відання Комітету (додаток до Постанови Верховної Ради України «Про перелік, кількісний склад і предмети відання комітетів Верховної Ради України дев’ятого скликання»).

Враховуючи це, та за результатом попереднього аналізу інформації, поданої в додаток до листа Апарату Верховної Ради України, Комітет зазначив таке.

Законом України «Про Державний бюджет України на 2021 рік» (в редакції Закону від 15.12.2020 № 1082-ІХ) головному розпоряднику бюджетних коштів – Апарату Верховної Ради України передбачено бюджетні призначення в обсязі 2 536 692,7 тис. грн., з яких за загальним фондом – 2 530 742,7 тис. грн., за спеціальним фондом – 5 950,0 тис. грн.

Показники кошторису Верховної Ради України на 2021 рік, затверджені Постановою Верховної Ради України від 15.12.2020 № 1083-ІХ, відповідають обсягам видатків, передбачених Законом України «Про Державний бюджет України на 2021 рік» (протягом першого кварталу 2021 року до додатку 3 Закону України «Про Державний бюджет України на 2021 рік» не вносилися зміни щодо головного розпорядника бюджетних коштів – Апарату Верховної Ради України).

Так, за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» передбачено видатки загального фонду в обсязі 1 295 418,5 тис. грн., з яких видатки споживання – 1 101 368,0 тис. грн., а видатки розвитку – 194 050,5 тис. грн.

Згідно із пояснювальною запискою та додатку 3, доданих до звіту, із запланованих на перший квартал 2021 року обсягів видатків споживання в сумі 229 968,2 тис грн. касові видатки складають 193 388,6 тис. грн. (тобто за вказаною бюджетною програмою рівень освоєння видатків споживання склав 84,09%, а різниця між запланованими на цей період та використаними асигнуваннями становить 36 579,6 тис. грн.).

Найбільшими за обсягами у видатках споживання загального фонду у розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» є видатки на оплату праці (КЕКВ 2110), за рахунок яких здійснюється виплата заробітної плати народним депутатам України та їх помічникам-консультантам. Річний обсяг цих видатків складає 537 221,7 тис. грн., а із запланованих на перший квартал 2021 року обсягів у сумі 133 147,0 тис. грн. касові видатки склали 119 285,7 тис. грн. Таким чином вже станом на 1 квітня 2021 року (на початок другого кварталу) різниця між запланованими і фактичними обсягами видатків (залишок коштів за вказаним КЕКВ) складає 13 861,3 тис. грн.

Оскільки від обсягів видатків на оплату праці безпосередньо залежить обсяг видатків на нарахування на заробітну плату (нарахування єдиного соціального внеску), то відповідно у розрізі цих видатків також існує різниця між запланованими на три місяці 2021 року та касовими видатками за КЕКВ 2120 «Нарахування на оплату праці» в обсязі 3 070,3 тис. грн.

За бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» у 2021 році заплановані кошти на відрядження народних депутатів України (КЕКВ 2250) в обсязі 20 782,3 тис. грн. (що більше від минулорічних призначень на ці цілі у 2,7 рази). При цьому у першому кварталі 2021 року видатки на відрядження затверджено в обсязі 950,0 тис. грн., а касові видатки склали 940,6 тис. грн. (99 % від запланованих на перший квартал обсягів), з яких 864,8 тис. грн. – на відрядження народних депутатів України за кордон.

Окрім видатків на оплату праці, в розрізі бюджетної програми 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» значними за обсягами є видатки за КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню», за рахунок яких здійснюється відшкодування народним депутатам України витрат, пов’язаних з виконанням депутатських повноважень, компенсація проїзду територією України, компенсація витрат на оренду житла або винайм готельного номера. Так, річний обсяг видатків за цим кодом економічної класифікації заплановано в обсязі 325 644,6 тис. грн., на три місяці – 64 978,8 тис. грн., а касові видатки за три місяці склали 45 407,7 тис. грн., тобто майже 70 % від запланованих на звітний період (перший квартал 2021 року) або ж 13,94 % від річного обсягу асигнувань. Таким чином різниця між запланованими на перший квартал 2021 року видатками на ці цілі і їх касовими обсягами складає 19 571,1 тис. грн.

Здебільшого за рахунок різниці між запланованими і касовими видатками (за аналізований період) за двома кодами економічної класифікації видатків КЕКВ 2110 «Оплата праці» та КЕКВ 2730 «Інші виплати населенню» за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» утворився невикористаний залишок у сумі
33 432,4 тис. грн. 

У разі збереження такої ж тенденції щодо використання видатків споживання за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» у наступних кварталах поточного року, може утворитися значна економія коштів, передбачених головному розпоряднику бюджетних коштів – Апарату Верховної Ради України.
Тому, зважаючи на особливості бюджетного законодавства, доцільним вбачається надання Апаратом Верховної Ради України пропозицій щодо можливих напрямів використання таких залишків чи шляхом внесення змін до Закону України «Про Державний бюджет України на 2021 рік», чи через визначені процедури погодження перерозподілів бюджетних коштів.

Водночас, згідно з листом Управління справами Апарату Верховної Ради України від 01.06.2021 № 15/14-2021/176087 (електронна картка документа (525057), надісланим у відповідь на лист Комітету від 26.05.2021
№ 04-28/9-2021/171282 (520503), за п’ять місяців 2021 року за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» утворена економія з оплати праці народних депутатів України складає 10 806,3 тис. грн.

Крім того утворилася економія видатків за видатками на соціальне забезпечення народних депутатів України, а саме відшкодування витрат, пов’язаних з виконанням депутатських повноважень за КЕКВ 2730 у сумі 15 284,9 тис. грн.

Відповідно до Закону України «Про Державний бюджет України на 2021 рік», кошторису Верховної Ради України на 2021 рік видатки розвитку за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» заплановано на рік в обсязі 194 050,5 тис. грн. (що у 9,4 рази більше від минулорічного обсягу в сумі 20 705,5 тис. грн.), з яких заплановано:

за КЕКВ 3110 «Придбання обладнання і предметів довгострокового використання» – на модернізацію системи теленагляду по вул. Грушевського, 5 (14 200,0 тис. грн.), на придбанням робочих станцій (10 000,0 тис. грн.), на оновлення мережевого обладнання та придбання функціональних цифрових апаратів (23 200,0 тис. грн.);

за КЕКВ 3132 «Капітальний ремонт інших об’єктів» – на капітальний ремонт адміністративного будинку Верховної Ради України по пров. Рильському, 8 (108 503,2 тис. грн.);

за КЕКВ 3142 «Реставрація інших об’єктів» – на виготовлення проектної документації об’єкта «Реконструкція кінозали адміністративного будинку по вул. Банковій, 6-8» (15 000,0 тис.грн.);

за КЕКВ 3143 «Реставрація пам’яток культури, історії та архітектури» - на ремонт кулуарів третього поверху адміністративного будинку Верховної Ради України по вул. Грушевського, 5 в частині облаштування Прес-центру (22 897,3 тис. грн.)

У першому кварталі 2021 року видатки розвитку не використовувалися. Водночас, не зважаючи на те, що за вказаний звітний період ще могло не відбутися фактичне виконання цих робіт (через особливість капітальних робіт) у звіті не наведена інформація щодо запланованих чи оголошених Апаратом Верховної Ради України державних закупівель для реалізації використання видатків розвитку.

У додаток до зазначеного, у листі Управління справами Апарату Верховної Ради України від 01.06.2021 № 15/14-2021/176087 (525057) йдеться про те, що у частині облаштування Прес-центру в кулуарах третього поверху адміністративного будинку Верховної Ради України по вулиці Грушевського, 5 (на що передбачено 22 897,3 тис. грн.) 20 травня 2021 року укладено договір на виконання проектної документації вищезазначеного об’єкта та її експертизи. Вартість такого договору складає 1 304,9 тис. грн., а орієнтовний термін виконання проектних робіт 31 серпня 2021 року.

Водночас, на засіданні Комітету, яке відбулося 19 травня ц.р. під час обговорення питання «Різне» порядку денного народні депутати України – члени Комітету висловилися щодо доцільності опрацювання Апаратом Верховної Ради України питання проведення робіт з реконструкції (удосконалення) системи вентиляції у залі засідань Верховної Ради України в адміністративному будинку по вулиці М. Грушевського, 5.

Комітет зазначив, що впродовж декількох років поспіль рівень освоєння видатків розвитку за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України» був дуже низьким: у 2020 році із запланованих 20 705, 5 тис. грн. касові видатки склали 2 281,2 тис. грн.; у 2019 році – фактичні видатки розвитку становили 45 042,7 тис. грн. із запланованих обсягів 92 016,0 тис. грн. У цьому році, відповідно до листа Управління справами Апарату Верховної Ради України від 15/11-2021/156100 (503923) щодо освоєння видатків розвитку станом на 11 травня 2021 року за бюджетною програмою 0111010 використано 45,0 тис. грн.

У розрізі бюджетної програми 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» Законом України «Про Державний бюджет України на 2021 рік» та кошторисом Верховної Ради України на 2021 рік передбачені видатки загального фонду в обсязі 1 150 559,8 тис. грн., з яких видатки споживання  1 127 615,8 тис. грн., а видатки розвитку – 22 944,0 тис. грн.

Згідно із додатком 4 до звіту в розрізі Управління справами Апарату Верховної Ради України із затверджених на звітний період (3 місяці 2021 року) обсягів у сумі 146 210,7 тис. грн. касові видатки склали 126 899,2 тис. грн. Так, зокрема, із запланованого обсягу видатків на оплату праці у сумі 118 733,1 тис. грн. було використано 103 998,4 тис. грн., так само касові видатки з нарахувань на оплату праці відповідають їх плановим обсягам.

Відповідно до додатків 4 – 8, що додані до звіту, як у розрізі кодів економічної класифікації, так і в розрізі управлінь (підприємств, організацій), фінансування яких здійснюються із бюджетної програми 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України», значної різниці  між запланованими та касовими видатками у першому кварталі 2021 не існує.
За видатками споживання освоєння запланованих їх обсягів складає: у розрізі Управління справами Апарату Верховної Ради України – 86,8 %; у розрізі Інституту законодавства Верховної Ради України – 97,0 %; у розрізі Управління адміністративними будинками Управління справами Апарату Верховної Ради України – 89,5 %; у розрізі Автобази Управління справами Апарату Верховної Ради України – 79,6 %; у розрізі ДП «Їдальня» Управління справами Апарату Верховної Ради України – 78,8 %.

Видатки розвитку за вказаною бюджетною програмою у першому кварталі 2021 року не освоювалися. Річний обсяг цих видатків складає 22 944,0 тис. грн., з яких для Автобази Управління справами Апарату Верховної Ради України – 18 000,0 тис. грн. – на придбання легкових автомобілів (для оновлення автопарку); для Управління адміністративними будинками Управління справами Апарату Верховної Ради України – 4 944,0 тис. грн.

Відповідно до додатку 9 до звіту заплановані на перший квартал 2021 року за вказаною бюджетною програмою обсяги видатків для ДП «Парламентський телеканал «Ради» становлять 14 179,8 тис. грн., а касові видатки склали 9 151,8 тис. грн. (різниця між запланованими та касовими видатками утворилася здебільшого у зв’язку із ненаданням суб’єктами господарювання – виконавцями робіт актів щодо надання послуг).

Водночас, із передбачених на перший квартал 2021 року для ДП «Редакція газети «Голос України» видатків (поточних трансфертів) в сумі 7 011,3 тис. грн. касові видатки склали 6 717,1 тис. грн. (додаток 10 до звіту).

Таким чином, виходячи з розрахунків, зроблених на підставі показників, наданих Апаратом Верховної Ради України у додатках до звіту про виконання кошторису Верховної Ради України за перший квартал 2021 року, найбільша різниця між запланованими на зазначений період і касовими  видатками загального фонду існує за бюджетною програмою 0111010 «Здійснення законотворчої діяльності Верховної Ради України». Здебільшого така різниця утворилася за рахунок витрат на оплату праці і нарахування на заробітну плату (КЕКВ 2110), на виплату народним депутатам України визначених Законом України «Про статус народного депутата України» компенсацій та відшкодування (КЕКВ 2730). 

Майже у повному обсязі використані заплановані на перший квартал 2021 року видатки за бюджетними програмами 0111020 «Обслуговування та організаційне, інформаційно-аналітичне, матеріально-технічне забезпечення діяльності Верховної Ради України» та 0111090 «Висвітлення діяльності Верховної Ради України через засоби телебачення і радіомовлення та фінансова підтримка видання газети «Голос України».

Голова Комітету                                                   С.В.КАЛЬЧЕНКО